.jpg)
Uit elkaar met een koophuis: de fiscale kant van je hypotheek
Bij een scheiding gaat de meeste aandacht naar de grote, praktische vragen. Wie blijft er in het huis wonen? Kun je de ander uitkopen? En hoe verdeel je alles eerlijk? Toch is er een kant die vaak pas laat in beeld komt. De belastingregels rond je woning lopen namelijk gewoon door, ook als je relatie eindigt. Juist daar zit soms onverwacht veel geld in.
In onze eerdere blog over scheiden met een koophuis lees je alles over die praktische keuzes. Deze blog zoomt in op één afgebakend thema: de fiscale gevolgen van je hypotheek na een relatiebreuk.
Veel mensen gaan ervan uit dat een relatiebreuk meteen een streep zet door alles. Voor de Belastingdienst werkt dat anders. Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap, dan blijf je fiscaal partner totdat aan twee voorwaarden is voldaan:
• Je hebt een scheidingsverzoek ingediend bij de rechtbank.
• Jullie staan niet meer op hetzelfde adres ingeschreven.
Pas als beide punten kloppen, eindigt het fiscaal partnerschap. Zolang dat niet zo is, blijf je in de aangifte elkaars inkomen en vermogen meenemen. Dat lijkt een formaliteit, maar het bepaalt hoe je aftrekposten mag verdelen. In het jaar waarin jullie uit elkaar gaan, mag je vaak nog één keer samen aangifte doen. Soms is dat juist voordelig, omdat je posten dan gunstig kunt verdelen.
Verlaat jij de woning terwijl je ex er blijft wonen? Dan verlies je normaal gesproken het recht op hypotheekrenteaftrek, want het huis is niet langer je hoofdverblijf. De scheidingsregeling maakt hierop een belangrijke uitzondering.
Dankzij deze regeling mag de vertrekkende partner zijn of haar deel van de hypotheekrente nog maximaal 24 maanden blijven aftrekken. Die termijn van twee jaar begint op het moment dat je de woning definitief verlaat. Zo krijgen jullie de ruimte om tot een oplossing te komen, zoals verkoop of overname, zonder dat het fiscale voordeel meteen wegvalt.
Let wel op: die twee jaar zijn zo voorbij. Loopt de termijn af voordat er een knoop is doorgehakt, dan verandert je fiscale situatie. Wil je weten waar jij precies staat? Onze adviseur voert een vrijblijvende hypotheekcheck voor je uit en rekent door wat een relatiebreuk betekent voor je maandlasten en je aftrek.
Naast de renteaftrek is er het eigenwoningforfait. Dat is een bedrag dat je bij je inkomen optelt, simpelweg omdat je een koopwoning bezit. In 2026 is dat voor de meeste woningen 0,35% van de WOZ-waarde. Alleen voor een klein deel van de duurdere woningen geldt een hoger tarief.
Bij een scheiding wordt dit forfait verdeeld naar ieders eigendomsdeel. Zijn jullie samen voor de helft eigenaar, dan geeft ieder de eigen helft op. Heb je (bijna) geen hypotheekschuld meer? Dan speelt de Wet Hillen mee. In 2026 mag je nog 71,867% van het verschil tussen het forfait en je aftrekbare kosten aftrekken. Het loont dus om deze verdeling zorgvuldig vast te leggen.
Verkoop je de woning of koop je je ex uit, dan kan er overwaarde vrijkomen. Hier komt de bijleenregeling in beeld. Kort gezegd verwacht de Belastingdienst dat je die overwaarde opnieuw in een woning investeert.
Doe je dat niet volledig bij de aankoop van je volgende huis, dan kan een deel van je nieuwe hypotheek buiten de renteaftrek vallen. Juist na een relatiebreuk, wanneer jullie meestal apart verdergaan, is dit een punt om vooraf goed uit te rekenen. Een verkeerde inschatting werkt jaren door in je maandlasten.
Uit elkaar gaan met een koophuis raakt meer dan alleen het dak boven je hoofd. Het fiscaal partnerschap, de scheidingsregeling, het eigenwoningforfait en de bijleenregeling grijpen op elkaar in. Wie op tijd overzicht heeft, voorkomt vervelende verrassingen achteraf.
Onze hypotheekadviseurs denken graag met je mee, dichtbij en in gewone taal. Je bent welkom bij onze vestigingen in Heerlen, Roermond en Born, en misschien zit er wel een kantoor dichter bij jou in de buurt. Liever eerst online? Maak eenvoudig een afspraak via ons formulier of laat je gegevens achter. Dan nemen wij contact met je op voor een vrijblijvend gesprek.
